——2019年8月12日在万载县第十六届人民代表大会常务委员会

第22次会议上

县财政局局长  刘怀亮

县人大常委会：

县十六届人大四次会议审查批准了《关于万载县2018年总预算执行情况和2019年总预算草案的报告》。现在，2018年县级决算草案已汇编完成。受县人民政府委托，我向本次常委会提出2018年县级决算报告和县级决算草案，请予审议。同时，简要报告2019年上半年县级总预算执行情况。

一、2018年县级决算情况

2018年，面对艰巨繁重的改革发展任务和财政收支平衡的巨大压力，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，财政部门充分发挥职能作用，认真落实县委、县政府决策部署，凝心聚力服务经济社会发展，各项财政改革发展工作取得新进展，县级决算情况总体良好。根据预算法有关规定，重点汇报以下情况：

(一)一般公共预算收支决算情况

2018年，县级一般公共预算收入实现76884万元，完成调整预算的103.6%（与向县十六届人大四次会议报告的执行数相比，县级一般公共预算收入增加70万元，主要是2018年末根据人行要求，存于国库社保资金专户资金70万需转入国库账户中，人行把此笔资金以其他收入项目缴库，无法调库）。

从收入决算具体情况看，县级一般公共预算收入增长107.7%，主要是县工业园区体制改革，从2018年起纳入县本级管理。其中：税收收入53685万元，增长263.9%；非税收入23199万元，增长4.2%。税收收入主要构成包括增值税23941万元，企业所得税3205万元，个人所得税753万元，省五个小税种6945万元，城市维护建设税3938万元，耕占税、契税等税收收入14903万元。

县级一般公共预算收入76884万元，加上级补助收入237020万元、下级上解收入50497万元（其中：乡镇负担的中小学经费上划36018万元；农技、水利、计生、卫生、安监、民政等经费上划县级列支1670万元；税收增量上解等5144万元；机关事业单位养老保险缺口及清算上解2660万元；其他项目上解5005万元）、上年结转6696万元、地方政府债券收入18871万元（置换债券6769万元、新增债券12102万元）、调入预算稳定调节基金7000万元和调入资金14610万元，减去上解上级支出11009万元、补助下级支出51014万元、地方政府债券还本支出6672万元，县级决算财力342883万元，再减去待偿债置换一般债券结余97万元、安排的预算稳定调节基金12456万元，县级一般公共预算决算财力为330330万元。

2018年，县级一般公共预算支出323755万元（包含上级财政预算安排的年度执行中追加专项等101290万元），完成调整预算数的97.9%，增长35.6%，主要项目支出如下：

一般公共服务支出15889万元；国防支出257万元；公共安全支出16500万元；教育支出61931万元；科学技术支出398万元；文化体育与传媒支出2052万元；社会保障与就业支出57642万元；医疗卫生与计划生育支出46278万元；节能环保支出6437万元；城乡社区支出22600万元；农林水支出42781万元；交通运输支出4367万元；资源勘探信息等支出1542万元；商业服务业等支出1026万元；国土海洋气象等支出5699万元；住房保障支出28399万元；粮油物资储备支出1192万元；债务付息支出4295万元；债务发行费用支出19万元；其他支出4451万元。

一般公共预算决算财力减去支出决算数后，结余6575万元转列下年支出。

(二)政府性基金预算收支决算情况

2018年，县级政府性基金收入207890万元,完成调整预算数100%，其中：国有土地出让金收入196815万元，国有土地收益金收入10446万元，农业土地开发收入484万元,彩票公益金收入145万元。

政府性基金收入加各项上级补助收入1548万元、专项债券收入61076万元（专项一般债券59384万元，置换债券1692万元），上年结转1548万元，减去上解上级支出203万元，债务还本支出1692万元，调出资金11641万元，政府性基金决算财力258526万元。

2018年，县级政府性基金支出256920万元（与向县十六届人大四次会议报告的执行数相比，政府性基金支出增加11万元，主要是债券利息支出调整）。其中：水库移民后期扶持基金支出537万元，国有土地出让金支出242244万元，国有土地收益基金支出10017万元，城市基础设施配套支出200万元，农业土地开发资金安排的支出500万元，大中型水库库区基金支出16万元，旅游发展基金支出16万元，债务付息支出2323万元，债务发行费67万元，彩票公益金安排的支出1000万元。

收支相抵政府性基金结余1606万元转列下年支出。

(三)国有资本经营收支决算情况

2018年，县级国有资本经营收入1085万元，完成调整预算数的100%。其中：股利、股息收入90万元;其他国有资本经营收入995万元。

县级国有资本经营收入1085万元减去调出资金217万元，国有资本经营预算决算财力868万元。

2018年，国有资本经营预算支出206万元，全部为其他国有资本经营支出。

收支相抵，结余662万元转列下年支出。

(四)社会保险基金收支决算情况

2018年，县级各项社会保险基金预算收入136008万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入53631万元，城乡居民基本养老保险基金收入11094万元，机关事业单位基本养老保险基金收入23848万元，职工基本医疗保险基金收入10141万元，城乡居民基本医疗保险基金收入34888万元，工伤保险基金收入1837万元，失业保险基金收入472万元，生育保险基金收入97万元。

2018年，县级社会保险基金预算支出114726万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出47006万元，城乡居民基本养老保险基金支出7839万元，机关事业单位基本养老保险基金支出18638万元，城镇职工基本医疗保险基金支出6785万元，居民基本医疗保险基金支出31445万元，工伤保险基金支出2533万元，失业保险基金支出239万元，生育保险基金支出241万元。

与向县十六届人大四次会议报告的执行数相比，县级各项社会保险基金预算收入增加1966万元，社会保险基金预算支出减少1721万元，主要原因是省、市社会保险基金决算会审时依据省、市结算口径对各项保险基金收支调整。

当年社会保险基金预算收支相抵，结余21282万元，加上上年结余，滚存结余87601万元。

（五）2018年政府性债务基本情况

截至2018年底，我县地方政府债务限额为34.19亿元，包括一般债务限额20.49亿元，专项债务限额13.7亿元。全县地方政府债务余额27.03亿元，其中：一般债务13.89亿元，专项债务13.14亿元，均在全县政府债务限额之内。

（六）2017年县本级决算及2018年县本级预算公开情况

2018年，县财政及县级各部门在规定时间内，在政府或财政门户网站上公开了预决算，公开内容包括报告、预决算表格、三公经费等情况；部门预决算公开包括部门主要职责、基本情况、预决算情况说明及表格等。同时，按要求向县人大常委会汇报了县级预算调整方案（草案）以及地方政府债务限额报告，并进行了公开。

 二、原县工信委2018年部门决算情况和县康乐街道2018年财政决算情况

（一）原县工信委2018部门决算情况　

2018年收入总计1064.7万元，剔除预算执行过程中上级追加专项补助收入491.6万元，原县工信委收入决算为573.1万元，完成年初预算数的124.9%，主要原因是县本级追加了万申机械厂区腾空费用及2018年机关事业单位职工增资异动等。

2018年支出815.5万元，剔除上级追加专项支出260.2万元，原县工信委支出决算为555.3万元，完成年初预算的121%，其中：基本支出467.6万元、项目支出87.7万元。

收支相抵，结转下年支出249.2万元。

（二）县康乐街道2018年财政决算情况

康乐街道2018年一般公共预算收入决算数为10562万元，比上年下降7.5%，主要原因是税收结构发生变化，在财政总收入与上年持平的情况下，导致一般公共预算收入同比下降。

康乐街道一般公共预算收入10562万元，加上补助收入3949万元、上年结转2万元，减上解支出6947万元，康乐一般公共预算决算财力为7566万元。

康乐街道2018年支出决算数为7566万，比上年下降15.4%。主要原因一是一般公共预算收入下降，二是由于教育增人增资支出及社保发放缺口增大导致上解支出增加，使得街道本级可用财力减少。

三、2019年全县上半年总预算执行情况

今年以来，县财政根据县十六届人大第四次会议《关于万载县2018年县级总预算执行情况和2019年县级总预算的决议》，在法律规定时间内及时批复了部门预算。同时，按照县人大财经委审查报告中对财政工作的建议，结合实际，认真研究并积极落实，着力做好下工作：

一是落实积极财政政策，推动经济高质量发展。1.贯彻落实减税降费政策，出台《万载县财政系统贯彻落实减税降费工作方案》，对全县乡镇（街道）、工业园区企业税负、财力等情况开展专项调研，密切跟踪政策实施动态。1-6月累计减税降费4.17亿元。2.大力支持实体经济发展。安排工业发展基金2000万元，支持园区产业集群发展；安排支持花炮产业质量发展基金1000万元，推进花炮产业科技创新发展；安排旅游发展基金1000万元，全力支持旅游服务业发展及做好省、市旅游产业发展大会筹备工作。3.发挥“二通”撬动作用支持企业发展。1-6月累计发放“财园信贷通”贷款4.66亿元，受益企业143户；累计发放“惠农信贷通”贷款6.07亿元，受益企业及个人223户。

二是落实重点领域发展，全力打好三大攻坚战。1.加强资金监管，狠抓扶贫资金绩效。制订出台《万载县财政专项扶贫资金绩效管理实施方案（试行）》、《万载县财政专项扶贫资金管理办法》，规范专项扶贫资金管理，提高资金效益；开展扶贫闲置资金清理行动，下发《关于开展闲置资金清理的通知》，共清理闲置资金807.7万元。2.大力防范化解债务风险，狠抓债务规范管理。上半年争取到新增债券7.06亿元，其中一般债券1.89亿元，专项债券5.17亿元；坚决遏制政府隐性债务增量，切实做好隐性债务化解，对全县所有单位及企业债务化解情况每月调度；积极配合专员办对2018年置换债券和新增债券使用核查，坚持问题导向，对反馈意见深入整改，并举一反三加以提高。3.积极落实生态环境保护政策，狠抓环境治理和生态保护。累计安排财政资金1.23亿元，推进生态文明建设；构建多元化资金投入机制，引导社会资本参与生活垃圾焚烧发电项目建设、城乡环境整治以及乡镇污水处理设施建设。

三是落实改善民生保障，增进人民切身获得感。1.支持教育优先发展。安排义务教育保障机制改革资金1881万元，确保义务教育学校持续发展；安排校舍建设资金3227万元，大力改善学校办学条件，缓解城区学校“大班额”问题；发放学生资助金927万元，惠及贫困家庭学生11898人。2.支持社保公共服务。安排高龄老人补贴780万元，让老年人生活得到更多保障；安排国有关破改困难职工医保和退休人员医疗补助2164万元，确保困难职工得到社会关爱；安排退休人员职业年金473万元，切实保障退休职工切身利益；城乡居民基本养老保险、城市及农村最低生活保障补助等多项标准得到提升；全县通过一卡通发放财政惠农补贴资金9574万元。

四是落实财政改革发展，实现财政管理提升新面貌。1.持续深化预算改革。进一步规范预算编制管理，对已落实到部门的提前下达上级补助资金和本级财政安排给部门使用的专项资金，足额列入部门预算，缩小部门预决算差距。2.严格预算执行。严格执行经县人民代表大会审议批准的部门预算，除政策性因素外，部门收支预算原则上不作调整。3.深化预算绩效管理。实行预算单位全覆盖，预算自评价部门单位全覆盖。4.加大 “三公”经费监管。实现所有单位全部上线，且“三公”经费支出必须按规定录入监管平台，积极推广平台APP普及使用，提高使用效率。5.全面清理财政专户。截止6月份，共清理撤并财政专户30个，进一步规范了专户资金管理及核算范围。6.扎实开展业务培训。组织全县财务人员进行《新预算法》巩固学习和新政府会计制度讲解及电子化操作，全面落实新政府会计制度；开展财政专项扶贫资金绩效管理培训，切实提高扶贫资金管理水平；开展全面实施预算绩效管理业务培训，有效提高财政资金使用绩效意识和业务水平。

2019年1-6月全县预算执行情况如下：

(一) 一般公共预算执行情况

1.上半年全县一般公共预算执行情况

1-6月，全县财政总收入完成167391万元，下降5.5%（主要原因是受减税降费等政策性减收因素及行业税收风险清理影响）。其中：税收收入完成148140万元，下降5.2%。

全县一般公共预算收入完成103239万元，增长5.2%（主要是开展“两清”行动，加强了城镇土地使用税清收带动耕占税、契税等增收较多）。其中：税收收入完成83988万元，增长8.9%（包括增值税38584万元；城建税3349万元；企业所得税完成2879万元；个人所得税507万元；环境保护税93万元；耕地占用税12574万元；契税7754万元；五个小税种等税收18248万元）；非税收入完成19251万元，下降8.4%。

1-6月，全县完成一般公共预算支出280207万元，增长16.4%。其中：一般公共服务支出26933万元，增长16.6%；国防支出108万元，增长4.9%；公共安全支出11484万元，增长18.1%；教育支出59249万元，增长10.6%；科学技术支出5492万元，增长9.8%；农林水支出19920万元，下降29.7%，主要是因机构改革因素，部分职能划走，支出科目也相应调整；文化旅游体育与传媒支出2047万元，增长8.8%；社会保障和就业支出54901万元，增长16.2%；卫生健康支出42778万元，增长10.1%；节能环保支出8611万元，增长10.6%；城乡社区支出17647万元，增长72.8%，主要是上级追加补助支出增加；交通运输支出1023万元，下降66.3%，主要是上级补助较上年减少；资源勘探信息等支出6143万元，增长113.1%，主要是扶持园区企业支出增长；商业服务业等支出237万元，下降62.8%，主要原因电商产业补助减少；自然资源海洋气象等支出14918万元，增长2871.9%，主要是土地储备支出增长较多；住房保障支出6754万元，增长3.5%；粮油物资储备支出93万元，下降92.8%，主要是粮库建设等上级补助收入减少；灾害防治及应急管理支出1520万元，根据机构改革方案2019年新增设的支出科目；其他支出349万元。

2.上半年县级一般公共预算执行情况

1-6月，县本级实现财政总收入87118万元，增长24.4%（主要是工业园区收入增长较快）。其中税收收入完成75463万元，税收占比86.6%。一般公共预算收入完成56114万元，增长25.7%，其中：税收收入完成44459万元（包括增值税19756万元，企业所得税2185万元，个人所得税336万元，耕地占用税11114万元，契税5129万元，其他税收5939万元）；非税收入完成11655万元。

1-6月，县本级一般公共预算支出（含上级追加专款、上年结转）239149万元，增长25.1%。其中：一般公共服务支出21006万元，增长7.8%；国防支出108万元，增长4.9%；公共安全支出11288万元，增长18.3%；教育支出40099万元，增长9%；科学技术支出4476万元，增长103%，主要是企业科技创新扶持支出增加；农林水支出16033万元，下降14.2%；文化旅游体育与传媒支出1370万元，增长11.9%；社会保障和就业支出51748万元，增长17.4%；卫生健康支出41676万元，增长9.7%；节能环保支出4964万元，增长2.9%；城乡社区支出16578万元，增长345%，主要是上级追加补助支出增加；交通运输支出1023万元，下降66.3%，主要是上级补助较上年减少；资源勘探信息等支出5278万元，增长668.8%，主要是扶持园区企业支出增长；商业服务业等支出237万元，下降62.8%，主要原因电商产业补助减少；自然资源海洋气象等支出14918万元，增长2871.9%，主要是土地储备支出增长较多；住房保障支出6549万元，增长2.9%；粮油物资储备支出93万元，下降92.8%，主要是粮库建设等上级补助收入减少；灾害防治及应急管理支出1520万元；其他支出185万元。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，全县政府性基金收入完成18438万元，完成年初预算18.2%，其中：国有土地使用权出让收入17057万元，国有土地收益基金收入973万元，农业土地开发资金收入34万元，彩票公益金收入374万元。

上半年，全县政府性基金支出41341万元，完成年初预算53.6%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出39186万元、彩票公益金支出293万元、污水处理费支出501万元、其他支出1361万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

上半年，全县国有资本经营收入完成509万元，全部为资产出租收益收入，完成年初预算的16%。

上半年，全县国有资本经营支出8万元，全部是其他国有资本经营预算支出，预算支出执行进度缓慢主要原因是单位支出执行不及时。

（四）社会保险基金预算执行情况

上半年，全县社会保险基金收入完成51128万元，下降13%，完成年初预算数的40%，其中：企业职工基本养老保险基金收入12591万元，城乡居民社会基本养老保险基金收入5132万元，机关事业单位基本养老保险基金收入9174万元，职工基本医疗保险基金收入6675万元，城乡居民基本医疗保险基金收入16206万元，工伤保险基金收入906万元，失业保险基金收入358万元，生育保险基金收入86万元。

上半年，全县社会保险基金支出完成67337万元，增长54.7%，完成年初预算数的52.7%，其中：企业职工基本养老保险基金支出24416万元，城乡居民社会基本养老保险基金支出4630万元，机关事业单位基本养老保险基金支出9562万元，职工基本医疗保险基金支出4020万元，城乡居民基本医疗保险基金支出23878万元，工伤保险基金支出651万元，失业保险基金支出78万元，生育保险基金支出102万元。

（五）政府债务情况

至2019年6月底，我县债务限额为40.29亿元，其中一般债务22.27亿元，专项债务18.02亿元。全县债务余额为33.13亿元，其中一般债务15.67亿元，专项债务17.46亿元，均在政府债务限额内。

上半年，我县财政运行情况总体良好，财政总收入顺利实现双过半目标，超序时进度6.2个百分点；收入质量持续上扬，税收占比达到88.5%；重点税源企业税收稳步增长，2018年纳税100万以上重点税源企业完成税收9.13亿元，增幅13.4%；财政支出结构不断优化，实现八项重点支出22.71亿元，增长16.1%，占总支出81%。但当前国际经济发展环境复杂，国家大规模减税降费等政策性减收因素较多，保障改善民生支出不断加大，财政收支平衡压力明显增加。

下半年，我们将按照县委和县十六届人大四次会议决议的年初预算目标，在准确把握新形势、新要求的前提下，立足新起点，再创新业绩。一是加强收入组织，提升收入质量。挖掘税收增长点，做大园区工业经济总量，做强“医药产业园”、做活“万载共享经济创意园”；加大税收征管力度，强化对重点行业、重点企业和主体税种的监控，依法征收，提高收入质量。二是优化支出结构，保运转保平衡。坚持开源节流，量入为出的原则，进一步优化支出结构，树立“过紧日子”的思想，压减一般性支出幅度不低于上年支出的5%，三公经费只减不增，压减资金全部用于保工资、保运转、保民生以及县重点项目支出。同时，强化预算执行，加快预算支出进度，推进财政结余结转存量资金常态化管理，盘活存量资金，提高资金使用效率。三是坚持底线思维，做好民生保障。全面落实十九大报告精神，坚持在发展中保障和改善民生，认真落实民生领域的各项政策，统筹安排好财政资金，确保各项政策标准不折不扣落实。重点做好教育、医疗、社保、就业、养老、生态建设等领域的资金安排，不断提升人民群众的幸福感和获得感。四是规范债务管理，防范债务风险。依法严格控制政府债务增量和余额限额管理，切实有效防控政府债务风险；协调跟踪新增债券资金使用情况，加快资金支出进度，充分发挥债券资金在稳增长、扩内需、补短板中的重要作用。

主任、各位副主任、各位委员，2019年是新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会第一百年奋斗目标的关键之年。做好今年的财政工作意义重大，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政预算管理工作，促进经济持续健康发展，为全面建成小康社会，开创万载崛起新篇章而努力奋斗！ 

2018年县级决算公开目录

1. 2018一般公共预算收入决算表

2. 2018一般公共预算本级收入决算表

3. 2018一般公共预算支出决算表

4. 2018一般公共预算本级支出决算表

5. 2018一般公共预算本级支出决算明细表

6. 2018一般公共预算本级基本支出决算表

7. 2018一般公共预算税收返还和转移支付表

8. 2018一般公共预算税收返还和转移支付表（分项目）

9. 2018政府一般债务限额和余额情况表

10.2018万载县本级“三公”经费决算表（财政资金）

11.2018万载县本级“三公”经费支出情况说明

12. 政府性基金本级收入决算表

13. 政府性基金本级支出决算表

14. 政府性基金本级支出决算表明细表

15. 政府性基金转移支付表

16. 政府性基金转移支付表（分项目）

17. 政府专项债务限额和余额情况表

18. 国有资本经营预算本级收入决算表

19. 国有资本经营预算本级支出决算表

20. 社保基金预算收入决算表

21. 社保基金预算支出决算表

22. 社保基金预算结余情况表

23. 2018年转移支付执行情况说明

24. 2018年度预算绩效工作开展情况说明

25. 2018年万载县政府举借债务说明

26. 2018年新增政府债券资金安排情况表

27. 2018年万载县政府债务情况表

01   2018一般公共预算收入决算表.pdf02   2018一般公共预算县本级收入决算表.pdf03   2018一般公共预算支出决算表.pdf04  2018一般公共预算县本级支出决算表.pdf05  2018 一般公共预算县本级支出决算明细表.pdf06  2018一般公共预算县本级基本支出决算表.pdf07   2018一般公共预算税收返还和转移支付决算表.pdf08  2018一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分项目）.pdf​09 2018年政府一般债务限额和余额情况表.pdf10   2018万载县本级“三公”经费决算表（财政资金）.pdf11   2018万载县本级“三公”经费决算执行情况说明.pdf12  政府性基金本级收入决算表.pdf13   政府性基金本级支出决算表.pdf14   政府性基金本级支出决算明细表.pdf15   政府性基金转移支付表.pdf16   政府性基金转移支付表（分项目）.pdf17   政府专项债务限额和余额情况表.pdf18  国有资本经营预算本级收入决算表.pdf19   国有资本经营预算本级支出决算表.pdf20  社保基金预算收入决算表.pdf21   社保基金预算支出决算表.pdf22   社保基金预算结余情况表.pdf23-2018年转移支付执行情况说明.pdf24-2018年度预算绩效管理工作开展情况说明.pdf 25-2018年万载县政府举债情况说明.pdf26-2018年新增债券资金安排情况表.pdf 27-2018年万载县政府债务情况表.pdf​