——2021年9月14日在万载县第十六届人民代表大会常务委员会第四十四次会议上

县财政局局长  刘怀亮

县人大常委会：

县十六届人大六次会议审查批准了《关于万载县2020年总预算执行情况和2021年总预算草案的报告》。现在，2020年县级决算草案已汇编完成。受县人民政府委托，我向本次常委会提出2020年县级决算报告和县级决算草案，请予审议。同时，简要报告2021年上半年县级总预算执行情况。

一、2020年县级决算情况

 (一)一般公共预算收支决算情况

2020年，县级财政总收入完成117440万元，下降9.2%；县级一般公共预算收入77107万元（含各乡镇、街道入园企业税收分成10298万元），下降10.6%。一般公共预算收入加上级补助收入284353万元、下级上解收入71712万元、上年结转结余收入3691万元、地方政府一般债券收入44001万元、调入资金35060万元，收入总量为515924万元。县级一般公共预算支出418716万元，增长1.1%。一般公共预算支出加上上解上级支出14200万元、补助下级支出54775万元、地方政府一般债券还本支出18304万元、安排预算稳定调节基金9448万元，支出总量为515443万元。收支相抵，结转下年481万元。

一般公共预算收入决算具体情况：

受新冠疫情影响及落实更大规模减税降费、经济下行等情况下，县级一般公共预算收入较上年下降10.6%。其中税收收入47098万元，下降23.9%；非税收入30009万元，增长22.9%。

一般公共预算支出决算具体情况：

县级一般公共预算支出完成418716万元，增长1.1%，主要是中央、省新增一次性特殊转移支付补助，且加大地方债券资金支持力度。其中：一般公共服务支出20058万元；国防支出860万元；公共安全支出19650万元；教育支出84272万元；科学技术支出9967万元；文化旅游体育与传媒支出3910万元；社会保障和就业支出48627万元；卫生健康支出58614万元；节能环保支出17588万元；城乡社区支出28824万元；农林水支出52147万元；交通运输支出14810万元；资源勘探信息等支出13398万元；商业服务业等事务支出1647万元；金融支出383万元；自然资源海洋气象等支出13538万元；住房保障支出19444万元；粮油管理事务支出742万元；灾害防治及应急管理支出4300万元；债务付息支出5847万元；债务发行费用支出49万元；其他支出41万元。

 (二)政府性基金预算收支决算情况

2020年，县级政府性基金收入361772万元，下降15.8%，主要是平台公司实现的土地出让收入较上年有所减少；加上上级基金补助收入21155万元、地方政府专项债务转贷收入124037万元、上年结转结余收入1477万元，调入资金1128万元，收入总量为509569万元。县级政府性基金支出462562万元，增长5.5%，主要是上级加大地方专项债券和抗疫国债资金的支持。加上上解上级基金支出6541万元、调出资金31128万元、地方政府专项债券还本支出8475万元，支出总量为508706万元。收支相抵，结转下年863万元。

 (三)国有资本经营收支决算情况

2020年，县级国有资本经营预算收入8188万元，增长148.6%，主要是加大国有企业利润追缴力度；加上上级转移支付收入10万元，上年结转收入1919万元，收入总量为10117万元。县级国有资本经营预算支出5200万元，增长395.7%，主要是上年结转支出较多及加大了对国有企业支持力度；加上调出资金3932万元，支出总量为9132万元。收支相抵，结转下年985万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

2020年，县级社会保险基金预算收入89159万元，下降34.2%，主要是企业职工基本养老保险实行了省级统筹、工伤保险实行了市级统筹；加上上年结余62583万元，收入总量为151742万元。县级社会保险基金预算支出116147万元，下降12.8%。收支相抵，年终滚存结余35595万元。

（五）2020年政府性债务基本情况

省财政厅核定我县2020年地方政府债务限额为54亿元，其中：一般债务限额24.14亿元、专项债务限额29.86亿元；截至2020年底，全县地方政府债务余额46.71亿元，其中：一般债务17.86亿元，专项债务28.85亿元，均在限额之内。

（六）2019年县本级决算及2020年县本级预算公开情况

2020年，县财政局及县级各部门均在规定时间内，在政府或财政门户网站上公开了预决算，公开内容包括财政预决算报告、预决算表格、三公经费等情况；部门预决算公开包括部门主要职责、基本情况、预决算情况说明及表格等。同时，按要求向县人大常委会汇报了县级预算调整方案（草案）以及地方政府债务限额报告，并进行了公开。

总的来看，2020年全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，实施更加积极有为的财政政策，统筹推进疫情防控和经济社会发展，财政收入企稳回升，支出保障重点领域，充分发挥财政职能作用，全力服务全县经济社会发展大局，推动县委、县政府各项决策部署落地见效，较好地完成了县人代会确定的各项预算任务。同时，我们也清醒地认识到，当前面临的困难和挑战依然较多，主要是：受新冠肺炎疫情、政策性减税降费等多种因素影响，财政收入增收乏力，刚性支出居高不下，收支矛盾依然突出；部分财政专项支出进度较慢、使用低效等问题依然存在；政府债务风险防控与化解压力依然较大，等等。对此，我们将高度重视，以问题为导向，精准发力，努力改进。

二、2021年全县上半年总预算执行情况

2021年是 “十四五”开局之年，是我国现代化建设进程中具有特殊意义的一年。县财政局认真落实县委、县政府部署要求，紧扣县委“融入宜春、聚力园区、双城联动、特色彰显、宜业宜居”工作思路，立足新发展阶段，优化营商环境，以更加有为的积极财政政策，支持实体企业发展，主动适应经济发展新常态；坚持和完善与县域经济社会发展水平相适应的民生财政保障机制，提升民生福祉；坚决落实过紧日子要求，压减一般性支出，加大各类资金统筹力度，保障重点领域支出；持续深化预算管理制度改革，全面实施预算绩效管理，推进预算管理一体化建设，实现财政经济平稳运行。

（一）一般公共预算执行情况

 上半年，全县财政总收入19.82亿元，增长23.3%，完成年初预算65%；一般公共预算收入10.51亿元，同口径增长21%，完成年初预算的64.1%；一般公共预算支出18.32亿元，下降24%。其中，县级一般公共预算收入5.12亿元，同口径增长72%，完成年初预算数的102.4%；一般公共预算支出13.15亿元，下降15.6%。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，政府性基金收入完成30.72亿元，增长89%，主要是年初收入预算只预计县级商业土地出让收入，未考虑县级国有平台公司土地出让收入因素。其中：国有土地使用权出让收入29.17亿元，增长88.1%；国有土地收益基金收入1.47亿元，增长121%；农业土地开发资金收入500万元，增长13%；彩票公益金收入282万元，增长76%。

政府性基金支出43.07亿元，增长37.6%，其中：城乡社区支出42.41亿元、社会保障和就业支出179万元、其他支出0.64亿元。

（三）国有资本经营预算执行情况

上半年，国有资本经营收入125万元，完成年初预算的2%。国有资本经营支出42万元，完成年初预算的2.5%。收入执行进度较慢的主要原因是房屋租金收入按合同约定集中在下半年缴交。

（四）社会保险基金预算执行情况

上半年，社会保险基金收入完成2.25亿元，完成年初预算数的61%，其中：城乡居民社会基本养老保险基金收入0.95亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入1.27亿元，失业保险基金收入269万元。

社会保险基金支出完成1.66亿元，完成年初预算数的49%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出0.48亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出1.16亿元，失业保险基金支出174万元。

上半年全县预算执行主要呈现六个特点：一是收入增长趋势向好。财政总收入和一般公共预算收入均实现2打头两位数增幅，收入总量实现“双过半”。二是收入质量稳中有增。全县税收收入占财政总收入比重达到81.6%，较去年同期提高0.5个百分点；一般公共预算收入中税收占比为65.3%，高出全市平均0.8个百分点，较一季度回落了0.4个百分点。三是财政支出保障重点。受职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险市级统筹和上年债券支出基数较大影响，一般公共预算支出较上年同期有所下降，但重点领域保障力度不减，用于民生领域的支出达到14.83亿元，占支出比重81%。其中科学技术支出增长67%；交通运输支出增长67%；住房保障支出增长11%；灾害防治及应急管理支出增长128%。四是财政政策持续发力。争取新增债券额度10.93亿元，总量全市排第四，居丰樟高之后，其中一般债券1.8亿元、专项债券9.12亿元；争取到再融资债券0.99亿元，减轻了偿债压力；运用财园信贷通和惠农信贷通为企业排忧解难，累计发放财园信贷通贷款2.73亿元，共计72笔；累计发放县惠农信贷通贷款0.72亿元，共计95笔。五是“三保”底线兜牢兜实。落实资金直达机制常态化，分配民生领域资金6.07亿元直达到个人和企业末端，将县级基本财力保障机制奖补资金1.08亿元直接用于保障机关单位和村社区工资发放；坚持财力下沉，保障乡镇（街道）正常运转，拨付各乡镇（街道）财政往来4.01亿元，防范乡镇“三保”风险。

上半年财政运行较好的同时，我们也必须正视存在的困难，财政面临的形势仍然严峻。税源单一且不稳定，上半年收入来源以制造业和现代服务业为主要支撑，受国家政策和财政奖补影响较大，具有不稳定性。上级财力补助减少。今年上级减少了一次性特殊转移支付补助和抗疫特别国债资金支持，并适度减少新增地方政府一般债券和专项债券规模。省级加大一般公共预算收入分享。按照省与市县收入划分改革要求，增值税等四个税种省与市县分享比例调整为3:7，减少地方的收入留成。还本付息压力大。债务还本付息逐渐进入高峰期，偿债化债规模较大，财政收支矛盾更加突出。

下一步，我们将按照县委、县政府决策部署，紧扣县十六届人大六次会议决议的预算目标，采取得力措施，为全县经济社会发展提供坚强财政保障，着力做好以下几个方面：

1.加强收支管理，确保顺利实现全年预算目标。一是坚持不懈“开源”。准确把握经济发展动态，贯彻落实积极的财政政策，加强财税协同和财源建设，依法组织财政收入；积极争取上级转移支付及债券资金支持，拓宽收入来源；充分发挥“六个一”帮扶机制，优化营商环境，提高服务水平，充分释放招商引资、项目建设对财税收入的牵引拉动作用，做实做细税源培植。二是精打细算“节流”。坚持厉行节约，不折不扣落实中央八项规定，压减一般性支出规模，强化“三公”经费监管，切实降低行政运行成本；严格遵照《预算法》及其实施条例规定，严控预算追加，压减非刚性非急需支出，硬化支出预算约束。

2.严格预算执行，强化“三保”保障能力。一是硬化预算约束和执行。严格遵循“先有预算后有支出”的原则，强化预算约束，及时根据预算安排、项目进度和相关合同资料等按规定程序审核办理资金支付，保障政府重大决策和各项民生政策及时到位。同时，督促加快预算执行进度，提高财政资金使用效率和效益。二是从严从紧控制部门追加预算。各部门（单位）预算一经批准后，必须严格执行，不得随意调整，对财政支出做到“严控、严审、严管”，预算执行中无政策性因素不得追加预算。三是盘活财政存量资金。严格落实上级文件要求，常态化执行财政存量资金清理盘活机制，对部门结余资金和结转资金及时盘活，统筹用于“三保”支出、偿还政府性债务等经济社会发展重点领域，严防资金二次沉淀。

3.政策贯彻到位，着力强化民生保障。落实巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，按照“四个不摘”要求，保持衔接资金投入力度不松，同时稳步提高土地出让收入用于农业农村比例，全力支持乡村振兴发展。紧扣政府惠企利民政策落实，加快直达资金的分配、使用，提高直达资金支出进度，实现民生资金一杆子插到底。

4.规范债务管理，全力稳定经济运行。积极扩大有效投资，完善债券项目储备，按照“资金跟着项目走”的原则，尽快将新增债务限额落实到具体项目，加快政府债券发行与使用，依法依规督促加快结转债券资金和抗疫特别国债资金使用进度，尽快形成实物工作量，实现对经济的有效拉动。加强存量隐性债务管理。依托财政部监测平台系统常态化监控，加强部门沟通，做到化解一笔，核销一笔，及时真实反映隐性债务增减变化，实现“借用管还”动态管理。加强风险监测预警管理。完善政府债务风险预警提示通报机制，完善隐性债务风险等级通报制度和主要领导亲自抓的工作机制,切实降低债务风险指标，实现政府性债务风险可防、可控。

5.深化财税改革，提升财政管理效能。深化预算制度改革，贯彻落实党中央、国务院关于建立现代财税体制的决策部署，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》要求，加强财政资源统筹，增强预算约束，积极防范化解财政风险，推进预算和绩效管理一体化，更好地发挥财政职能服务地方经济发展。深化预算管理改革，按照“不立不破、先立后破”原则，稳步推进预算管理一体化系统上线，推行零基预算实施，加强对财政收支、政策实施、财政风险等方面的监督。持续推进预算绩效管理改革，落实预算绩效管理主体责任，实行预算编制、执行、监督全过程绩效管理，建立绩效评价结果与预算安排有机结合机制，提高资金使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，百年交汇，惟有奋斗。我们要更加团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在县委、县政府的坚强领导下，努力扎实做好各项财政工作，以优异成绩庆祝中国共产党百年华诞。