目  录

第一部分  万载县财政局部门概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部 万载县财政局部门概况

一、部门主要职能

（一）贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策，拟订有关地方性法规规章草案。

（二）负责编制年度县本级预决算草案，执行人大批准的财政预算。

（三） 负责政府非税收入管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；负责政府性基金预算编制和管理工作；管理财政专户和财政票据；组织实施县级 公共财政支出；制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策并监督实施；按照国家和省彩票管理有关法规和政策，制定我县相关实施细则，按规定管理彩票资金。

（四）组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，按规定开展国库现金管理工作；组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

（五）负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县本级建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补 贴和专项储备资金财政管理工作；管理县级财政的经济发展支出和中央、省级政府性投资项目财政拨款，参与拟订全县基本建设投资有关政策，拟订基本建设财务制 度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责管理农业综合开发、国债转贷等有偿、无偿使用的财政资金。

（六）执行国家关于政府债务管理的制度和政策，拟订并执行政府性债务管理制度和办法，负责统一管理政府债务，防范财政风险；负责全县利用国际金融组织和外国政府贷款、赠款的全过程监督管理。

（七）会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

（八）承担政府（财政）投资项目概（预）算、决算审查工作和财政专项资金的预算评审、核查工作。

（九）管理和指导全县会计工作，组织实施会计法律法规、监督和规范会计行为，按规定制度并组织实施具体会计管理制度，组织会计从业资格和会计职称考试，管理会计职称，负责会计人员继续教育工作。

（十）监督检查财税方针政策、法律法规的执行情况，对涉及财政收支、会计资料和国有资产管理的相关事项依法进行监督检查，查处违反财经法纪的行为，提出加强财政管理的政策建议；负责财政重大支出的绩效评价工作。

（十一）制定全县财政系统教育培训规划，组织财会人员开展财政、会计业务知识培训；开展财政业务重大问题调研。

（十二）负责全县财政系统信息化建设，为财政管理提供技术保障；负责财政信息和财政宣传工作。

（十三）负责行政事业单位国有资产清查管理工作。

（十四）承办县人民政府和上级业务主管部门交办的其他事项。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位为万载县财政局本级，内设万载县财政公共服务中心和万载县工业园财政公共服务中心两个科室。

本部门2022年年末实有人数145人，其中在职人员145人，离休人员0人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员8人（遗属补助人员）；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员38人。

第二部分  2022年度部门决算表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

本部门2022年度收入总计3703.79万元，其中年初结转和结余139.17万元，较2021年减少220.52万元，下降61.3%；本年收入合计3564.62万元，较2021年增加1137.27万元，增长46.9%，主要原因是：国有资产管理局和城市建设投资管理局并入。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入3564.62万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

二、支出决算情况说明

本部门2022年度支出总计3564.62万元，其中本年支出合计3564.62万元，较2021年增加910.5万元，增长34.3%，主要原因是：国有资产管理局和城市建设投资管理局并入；年末结转和结余139.17万元，与2021年持平。

本年支出的具体构成为：基本支出3132.96万元，占87.9%；项目支出431.66万元，占12.1%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款本年支出年初预算数为1820.38万元，决算数为3564.62万元，完成年初预算的195.8%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为1252.16万元，决算数为2505.4万元，完成年初预算的200.1%，主要原因是：国有资产管理局和城市建设投资管理局并入，人员费用增加。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为147.62万元，决算数为242.81万元，完成年初预算的164.5%，主要原因是：国有资产管理局和城市建设投资管理局并入，人员费用增加。

（三）卫生健康支出年初预算数为82.71万元，决算数为86.45万元，完成年初预算的104.5%，主要原因是：国有资产管理局和城市建设投资管理局并入，人员费用增加。

（四）城乡社区支出年初预算数为91.6万元，决算数为34.61万元，完成年初预算的37.8%，主要原因是：因机构改革，城市建设投资管理局并入导致功能科目变动。

（五）资源勘探工业信息等支出年初预算数为76.17万元，决算数为16.59万元，完成年初预算的21.8%，主要原因是：因机构改革，国有资产管理局并入导致功能科目变动。

（六）住房保障支出年初预算数为170.12万元，决算数为178.14万元，完成年初预算的104.7%，主要原因是：国有资产管理局和城市建设投资管理局并入，人员费用增加。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出3132.96万元，其中：

（一）工资福利支出2014.15万元，较2021年增加（减少）769.43万元，增长61.8%，主要原因是：国有资产管理局和城市建设投资管理局并入，人员增加。

（二）商品和服务支出1069.11万元，较2021年增加454.52万元，增长74.0%，主要原因是：国有资产管理局和城市建设投资管理局并入，费用增加。

（三）对个人和家庭补助支出11.92万元，较2021年减少40.48万元，下降77.3%，主要原因是：2021年有一例抚恤金。

（四）资本性支出37.78万元，较2021年增加9.93万元，增长19.0%，主要原因是：国有资产管理局和城市建设投资管理局并入，费用增加。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数为49.2万元，决算数为39.3万元，完成全年预算的79.9%，决算数较2021年减少3.33万元，下降7.8%，其中：

（一）因公出国（境）支出全年预算数为 0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加0万元，增长0 %，主要原因是：无因公出境人员。决算数较全年预算数不变的主要原因是：无因公出境人员。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要为：无因公出境人员。    

（二）公务接待费支出全年预算数为49.2万元，决算数为39.3万元，完成全年预算的79.9%，决算数较2021年减少3.33万元，下降7.8%，主要原因是厉行节约。决算数较全年预算数减少的主要原因是：厉行节约。全年国内公务接待289批，累计接待3100人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：没有外事接待。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0 %，决算数较2021年增加0万元，增长0%，主要原因是：公车已改革，无公务用车，全年购置公务用车0辆。决算数较全年预算数不变的主要原因是：公车已改革，无公务用车；公务用车运行维护费支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加0万元，增长0%，主要原因是：公车已改革，无公务用车，年末公务用车保有0辆。决算数较全年预算数不变的主要原因是：公车已改革，无公务用车。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出1106.89万元，较上年决算数增加492.3万元，增长80.1%，主要原因是：资产运行维护支出增加；信息系统运行维护支出增加；人员编制数量增加等。

七、政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额37.78万元，其中：政府采购货物支出15.98万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出21.8万元。授予中小企业合同金额37.78万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额37.78万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的42.3%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的57.7%。

八、国有资产占用情况说明

截止2022年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是：无其他用车。

九、预算绩效评价情况说明

（一）绩效评价工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目7个全面开展绩效自评，共涉及资金1154.77万元，占项目支出总额的100%。

组织对“投资评审经费”一个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出635万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，通过财政投资评审，保证财政资金规范安全有效运行。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1590.55万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，推进预算管理一体化上线工作的有效落实，保障2022年度预算管理一体化平稳切换；维护网络安全，保障财政网络正常运行；通过对财政性资金投资项目预算和竣工决算进行评价审查，对财政性资金投资项目等资金使用情况进行专项核查与追踪问效，保证财政资金规范、安全、有效运行；保障全县财政资金正常运转；贯彻落实好各项财政工作，维护财政系统安全稳定。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

本部门项目绩效目标情况：1、租赁办公用房，为财政局提供工作场所；2、对乡镇财政的系统进行升级维护，落实乡镇运行保障；3、维护网络安全，保障财政网络正常运行；4、维护非税收入票据系统；5、通过财政投资评审，保证财政资金的有效运行；6、维护办公用房的正常使用；7、维护预算一体化财政系统安全稳定。

单位自评工作开展情况：1、确定绩效评价对象。2、成立绩效评价工作组。3、结合上报的绩效自评情况负责收集基础信息资料。4、根据所收集的基础资料，整理出绩效评价所需要的基本资料和数据。按照评价工作方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价，量化打分，形成评价初步结论，并将评价发现的问题与评价单位进行沟通确认。5、评价工作结束后，编撰 2022 年项目支出绩效评价总报告，提交评价工作指导组并归档绩效评价资料。绩效评价工作结束后，及时将资料整理归档，建立绩效评价工作档案。

综合评价结论：2022 年万载县财政局开展绩效自评项目7个，根据项目支出绩效自评表，办公用房租赁项目自评分100分、乡镇财政办公场所及网络维护运行项目自评分100 分、网络安全和信息化建设经费项目自评分 100 分、非税收入票据购置成本及系统维护项目自评分100 分、投资评审经费项目自评分 100分、办公大楼运行维护费项目自评100分、预算一体化系统维护服务项目自评100分。2022 年万载县财政局各绩效自评项目完成情况良好，基本完成年初预定目标。

绩效目标完成情况总体分析：2022年基本支出1151.38万元，有效保障了全局的人员经费、公用经费；项目支出365万元，全面完成年初申报的绩效目标，增强了部门的责任意识，提高了财政资金的使用效益。

 偏离绩效目标的原因和改进措施：我部门组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目7个全面开展绩效自评得分均为100分，没有偏离绩效目标。

 绩效自评结果拟应用和公开情况：根据本次项目支出绩效自评中发现的问题，提出改进措施，并对相应问题整改落实到位。

（三）部门评价项目绩效评价情况

    本部门公开“投资评审经费”项目部门评价报告（见附件）。

第四部分 名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指本级财政当年拨付的资金。

（二）上年结转和结余：填列2021 年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

 （一）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映各级财政行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（二）一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映各级财政行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

（三）一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映财政事业单位的基本支出。

（四）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映财政事业单位其他财政事务方面的支出。

（五）一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）：反映除上述项目以外其他税收事务方面的支出。

（六）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

 （七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

（九）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

（十）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

（十一）城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他城乡社区支出（项）：反映除上述项目以外其他用于城乡社区方面的支出。

 （十二）农林水支出（类）普惠金融发展支出（款）创业担保贷款贴息（项）：反映财政用于符合条件的人员从事微利项目创业担保贷款的贴息支出。

（十三）农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）：反映除化解债务支出以外其他用于农林水方面的支出。

 （十四）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（十五）住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

（十六）其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出。

三、“三公”经费支出和机关运行经费支出

（一）“三公”经费支出：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费支出：指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件

万载县财政局部门评价报告