目 录

第一部分 万载县财政局概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分 万载县财政局2022年部门预算表

一、《收支预算总表》

二、《部门收入总表》

三、《部门支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《一般公共预算“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

九、《国有资本经营预算支出表》

十、《部门整体支出绩效目标表》

十一、《重点项目绩效目标表》

第三部分 万载县财政局2022年部门预算情况说明

一、2022年部门预算收支情况说明

二、2022年“三公”经费预算情况说明

第四部分名词解释

第一部分  万载县财政局概况

一、部门主要职责

万载县财政局是主管财政管理工作的县人民政府组成部门，主要职责是：

1．贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策，拟订有关地方性法规规章草案。

2．负责编制年度县本级预决算草案，执行人大批准的财政预算。

3．负责政府非税收入管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；负责政府性基金预算编制和管理工作；管理财政专户和财政票据；组织实施县级公共财政支出；制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策并监督实施；按照国家和省彩票管理有关法规和政策，制定我县相关实施细则，按规定管理彩票资金。

4．组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，按规定开展国库现金管理工作；组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

5．负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县本级建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；管理县级财政的经济发展支出和中央、省级政府性投资项目财政拨款，参与拟订全县基本建设投资有关政策，拟订基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责管理农业综合开发、国债转贷等有偿、无偿使用的财政资金。

6．执行国家关于政府债务管理的制度和政策，拟订并执行政府性债务管理制度和办法，负责统一管理政府债务，防范财政风险；负责全县利用国际金融组织和外国政府贷款、赠款的全过程监督管理。

7．会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

8．承担政府（财政）投资项目概（预）算、决算审查工作和财政专项资金的预算评审、核查工作。

9．管理和指导全县会计工作，组织实施会计法律法规、监督和规范会计行为，按规定制度并组织实施具体会计管理制度，组织会计从业资格和会计职称考试，管理会计职称，负责会计人员继续教育工作。

10．监督检查财税方针政策、法律法规的执行情况，对涉及财政收支、会计资料和国有资产管理的相关事项依法进行监督检查，查处违反财经法纪的行为，提出加强财政管理的政策建议；负责财政重大支出的绩效评价工作。

11．制定全县财政系统教育培训规划，组织财会人员开展财政、会计业务知识培训；开展财政业务重大问题调研。

12．负责全县财政系统信息化建设，为财政管理提供技术保障；负责财政信息和财政宣传工作。

13．负责行政事业单位国有资产清查管理工作。

14．承办县人民政府和上级业务主管部门交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

1.县财政局共有预算单位1个，即万载县财政局本级。

2.万载县财政局编制人数126人，其中：行政编制15人，全部补助事业编制111人。实有人数135人，其中：在职人数126人，包括行政人员15人，全部补助事业人员111人;聘用人员9人；退休人员64人;遗属8人。

第二部分 万载县财政局2022年部门预算表

（详见附表）

第三部分 万载县财政局2022年部门预算情况说明

一、2022年部门预算收支情况说明

（-）收入预算情况

2022年县财政局单位收入预算总额为1590.55万元，较上年预算安排减少180.3万元，其中：财政拨款收入1590.55万元，占收入预算总额的100%，较上年预算安排增加56.84万元。今年结转结余为0万元，较上年结转结余减少237.14万元，

（二）支出预算情况

2022年县财政局支出预算总额为1590.55万元，较上年预算安排减少180.3万元，其中：

按支出项目类别划分：基本支出1225.55万元，占支出预算总额的77.05%，较上年预算安排增加63.04万元，包括工资福利支出1141.77万元、商品和服务支出74.16万元、对个人和家庭补助9.62万元；项目支出365万元，占支出预算总额的22.95%，较上年预算安排减少243.34万元，包括工资福利支出34.2万元、商品和服务支出305.8万元、资本性支出25万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出1252.14万元，占支出预算总额的78.72%，较上年预算安排减少186.15万元；社会保障和就业支出123.98万元，占支出预算总额的7.79%，较上年预算安排减少16.21万元；卫生健康支出71.68万元，占支出预算总额的4.51%，较上年预算安排减少1.45万元；住房保障支出142.75万元，占支出预算总额的8.98%，较上年预算安排增加54.5万元,农林水支出0万元，占支出预算总额的0%，较上年预算安排减少31万元。

按支出经济分类划分：工资福利支出1175.96万元，占基本支出和项目支出预算总额的73.94%，较上年预算安排增加63.62万元；商品和服务支出379.97万元，占基本支出和项目支出预算总额的23.89%，较上年预算安排减少213.99万元；对个人和家庭的补助9.62万元，占基本支出和项目支出预算总额的0.60%，较上年预算安排减少0.78万元；资本性支出25万元，占基本支出和项目支出预算总额的1.57%，较上年预算安排减少29.15万元。

（三） 财政拨款支出情况

2022年财政拨款支出预算1590.55万元，占支出预算总额的100%，较上年预算安排增加56.84万元。

按支出功能分类划分：一般公共服务支出1252.14万元，占财政拨款支出的78.72%，较上年预算安排增加18.97万元；社会保障和就业支出123.98万元，占财政拨款支出的7.79%，较上年预算安排减少2.51万元；卫生健康支出71.67万元，占财政拨款支出的4.51%，较上年预算安排减少0.13万元；住房保障支出142.75万元，占财政拨款支出的8.98%，较上年预算安排增加54.5万元；农林水支出0万元，占财政拨款支出的0%，较上年预算安排减少14万元。

按支出经济分类划分：基本支出1225.55万元，占财政拨款支出的77.05%，较上年预算安排增加63.04万元，包括：工资和福利支出1141.76万元，商品和服务支出74.16万元，对个人和家庭的补助9.62万元；项目支出365万元，占财政拨款支出的22.95%，较上年预算减少243.34万元，包括：工资和福利支出34.2万元，商品和服务支出305.8万元，资本性支出25万元。

（四） 政府性基金情况

2022年本部门没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（五） 国有资本经营情况

2022年本部门没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

（六） 机关运行经费等重要事项的说明

2022年部门机关运行费预算74.16万元，比2021年预算增加7.18万元，增长9.68%，主要原因是人员增加导致的总开支增长。

按照财政部《地方预决算公开操作规程》明确的口径，机关运行费指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、 差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（七） 政府采购情况

2022年部门所属各单位政府采购总额0万元，其中： 政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、 政府采购服务预算0万元。

（八） 国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，部门共有车辆0辆，其中， 一般公务用车0辆，执法执勤用车0辆。

2022年部门预算安排购置车辆0辆，未安排购置单位价值200万元以上大型设备。

（九） 项目情况说明

1.投资评审经费项目

1） 项目概述：通过对财政性资金投资项目预算和竣工决算进行评价审查，对财政性资金投资项目等资金使用情况进行专项核查与追踪问效，保证财政资金规范、安全、有效运行。

2） 立项依据：财政部《财政投资评审管理规定》。

3） 实施主体：万载县财政局。

4） 实施方案： 1.项目预算和竣工决算的真实性、准确性、完整性、时效性审核；2.项目基本建设程序合规性和基本建设管理制度执行情况审核；3.项目招标程序、方式、文件、合同等合规性审核；

5） 实施周期：2022年1月1日至2022年12月31日。

6） 年度预算安排：31.5万元。

7） 绩效目标和指标：详见项目绩效目标表。

二、2022年“三公”经费预算情况说明

2022年万载县财政局“三公”经费一般公共预算安排45.15 万元。其中：

因公出国（境）费0万元，比上年增加0万元，主要原因是：无因公出国（境）费。

公务接待费45.15万元，比上年减少0.2万元，主要原因是：贯彻上级压减一般性支出的要求。

公务用车运行维护费0万元，比上年增加0万元, 主要原因是：无公务用车运行维护费用。

公务用车购置费0万元，比上年增加0万元，主要原因是：无公务用车购置费用 。

第四部分名词解释

一、收入科目

（一） 财政拨款：指县级财政当年拨付的资金。

（二） 教育收费资金收入：反映实行专项管理的高中以上 学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班 培训费等教育收费取得的收入。

（三） 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（四） 事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。、

（五） 附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算 单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位 上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六） 上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七） 其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经 营收入等以外的各项收入。

（八） 使用非财政拨款结余：填列历年滚存的非限定用途 的非统计财政拨款结余弥补2022年收支差额的数额。

（九） 上年结转和结余：填列2021年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位的基本支出；

（二）一般公共服务支出（类）财政事务（款）机关服务（项）：反映行政单位提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。

（三）一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：反映财政部门用于预算改革方面的支出。

（四）一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）：反映财政部门用于信息化建设方面的支出。

（五）一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出：反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

（六）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指除行政运行、一般行政管理事务、机关服务、预算改革业务等以外其他财政事务方面的支出。

（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位开支的离退休经费。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

（九）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴纳经费、未参加医疗保险的行政单位公费医疗经费、按国家规定享受离休人员红军老战士待遇人员的医疗经费。

（十）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

三、部门涉及的专业名词

无。

附件：2022年财政局本级部门预算公开表